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新疆天顺供应链股份有限公司关于对深圳证券交

时间:2017-12-15 10:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
证券代码:002800          证券简称:天顺股份         公告编号:2017-032新疆天顺供应链股份有限公司关于

  证券代码:002800          证券简称:天顺股份         公告编号:2017-032

  新疆天顺供应链股份有限公司关于对深圳证券交易所问询函回复的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  2017年5月23日,新疆天顺供应链股份有限公司(以下简称“公司”或“天顺股份”)收到深圳证券交易所中小板公司管理部(以下简称“深交所中小板管理部”)发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函【2017】第192号,以下简称“问询函”),要求公司就年报相关事项做出书面说明。公司按照《问询函》所列的问题和要求,对相关事项进行了逐项核实,并已向深圳证券交易所作出了书面回复,现将回复具体内容公告如下:

  一、报告期内,你公司营业收入较上年度增长12.91%,非经常性损益增长约193%,经营活动产生的现金流量净额减少168.39%。请补充说明以下问题:

  (一)年报披露,经营活动产生的现金流量净额较上年同比减少168.39%的主要原因是本期回款形式多以承兑汇票为主。但你公司合并资产负债表中应收票据期末余额较期初减少约2,153.29万元。请结合你公司本期经营活动产生的现金流量净额较上期同比减少的主要原因且营业收入同比增长,分析你公司应收票据年末余额减少的合理性。同时,请年审会计师发表专业意见。

  【回复】

  1、2016年末,公司经营活动产生的现金流量同比情况及相关指标分析如下:

  单位:万元

  ■

  综上指标对比分析,2016年末,公司营业收入同比增长但经营活动产生的现金流量净额却同比下降的主要原因为:

  1)主营业务收现比率同比下降21个百分点,收现比率为76.29%,主要为随着公司业务的进一步发展,公司客户以承兑汇票结算方式进一步增多,导致经营活动收到的现金减少。2016年公司结算收到票据总额50,643.81万元,较上年增幅68.87%。结算收到的应收票据占营业收入的比率92.1%,较上年占比增幅达49.55%。

  2)供应链管理业务增加导致支付其他与经营活动有关的现金增加。

  3)职工薪酬增加导致为支付给职工以及为职工支付的现金增加。

  2、应收票据同比变化情况分析

  1)应收票据收取及使用情况对比分析如下:

  单位:万元

  ■

  2)2016年因公司业务量增长及客户以票据结算方式增加,导致公司收取及支付的票据量均有大幅增长。

  3)2016年末,公司实际持有票据余额应为15,903.50万元,较财务报表列示应收票据余额增加6,927.05万元,增幅同比增加42.89%。主要原因为,2016年末,经审计调整公司将已收到尚未到期的商业承兑汇票合计6,927.05万元重分类至应收账款科目列示,导致报表列示应收票据余额较公司实际持有的票据减少。详见下表:

  单位:万元

  ■

  截止目前,上述转入应收账款科目的商业承兑汇票均已使用或兑付完毕,不存在票据到期客户无法兑付的情形。

  3、根据公司2016年实际经营情况、客户结算方式及期末实际持有票据情况,尽管财务报告披露应收票据余额及经营活动产生的现金流量净额均较上年同期有所下降,但是剔除审计调整因素影响,公司应收票据余额并未减少,而是呈现较大幅度的增长。

  4、年审会计师发表意见如下:

  根据公司2016年实际经营情况、业务结算方式及期末实际持有票据情况来看,尽管财务报告披露应收票据余额及经营活动产生的现金流量净额均较上年同期有所下降,但是剔除应收票据重分类的影响,公司应收票据2016年末余额同比增加42.89%,同营业收入增长趋势一致。应收票据年末余额合理。具体内容详见公司于当日披露的《关于新疆天顺供应链股份有限公司2016年年报的问询函相关问题的回复》(大华核字[2017]002733号)。

  (二)你公司2016年年报中是否存在未将委托他人投资或管理资产的损益列入非经常性损益的情况,如存在,请分析说明对你公司2016年度非经常性损益的影响。

  【回复】

  经核查确认,公司存在未将委托他人投资或管理资产的损益列入非经常性损益的情况。主要由于财务人员误将公司购买的银行保本型理财产品所产生的收益12.67万元计入经营收益,未按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的要求将委托他人投资或管理资产的损益列入非经常性损益进行披露。

(责任编辑:admin)
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